Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчетный и Лицевой счет: в чем разница, отличия и общее». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Расчетный счет — это учетная запись, созданная в банке с целью проведения финансовых операций коммерческого или хозяйственного назначения, а также для учета средств. Его оформление является обязательным для всех государственных и частных организаций.
Где используется лицевой счет
Лицевой счет присваивается каждому лицу при его регистрации в реестре учреждения. Это могут быть социальные, налоговые другие государственные структуры. Лицевой счет также применяется в страховании, банковских и финансовых учреждениях. Рассмотрим несколько областей применения лицевого счета:
У налогоплательщика лицевой счет содержит учет по начислениям с заработной платы, и другим выплатам. При этом все операции по лицевому счету осуществляются по специальной классификации банка. Каждая статья проведенной операции обозначается уникальным кодом.
Для налогового органа лицевой счет является регистром аналитики и учета операций по уплате налоговых сборов.
Для Пенсионного фонда лицевой счет – это обобщение сведений о поступлении пенсионных взносов и прочая идентификационная информация о застрахованном лице. При этом каждый отдельный номер лицевого счета имеет особую часть — раздел о поступлениях страховых вложений для накопления трудовой пенсии.
Таким образом, лицевые счета ведутся не только в финансовых, страховых организациях, но и в налоговых инспекциях, предприятиях коммунального обслуживания, а также в органах государственной власти (например, в Федеральном казначействе).
Расшифровка банковского 20-значного идентификатора
И лицевой счет, и расчетный формируются не случайно, а по определенной логике. Цифровая комбинация включает несколько групп, каждая из которых имеет свое значение:
-
Первые три символа — код собственника идентификатора. Так, государственным структурам присвоены комбинации 405 и 406, юрлицам — 407, ИП и физическим лицам — 408.
-
Следующие две цифры необходимы для уточнения специфики деятельности компании.
-
Шестая, седьмая и восьмая цифры кодируют валюту. Расчеты в рублях обозначаются комбинацией 810 для внутренних операций, 634 — для международных. Если транзакции совершаются в долларах, ставится код 840, в евро — 978.
-
Девятый символ необходим для проверки корректности указания счета при расчетах.
-
Комбинация с 10-ю по 13-ю цифры отражает номер банковского подразделения, где открыт и обслуживается счет.
-
В конце указывается 7-значный уникальный код клиента, он же — порядковый номер счета.
банк счет содержит записи о финансовых операциях между банком и арендатором. Клиентом может быть частное лицо или юридическое лицо, что встречается реже. Проблема заключается в том, что аккредитивы не должны использоваться для расчетов, связанных с коммерческой деятельностью. По этой причине текущие счета открываются для юридических лиц.
Счет открывается автоматически, когда физическое лицо заключает с банком договор на определенные виды услуг – получение кредита, открытие депозита. Учетная запись обязательна.
- Храните свои сбережения и получайте проценты.
- Назначение с участием юридического лица.
- Выплата долгов по кредитному договору.
Номер счета можно проверить в договоре.
Использование лицевого счета ИП для коммерческих расчетов
Иногда индивидуальные предприниматели, да и некоторые юридические лица открывают лицевые счета и пытаются использовать их для коммерческих расчетов. Какую выгоду они преследуют? Ответ очевиден.
- Обслуживание лицевых счетов более дешевое;
- Порой на лицевом счете отсутствует ограничение по лимиту движения денежных средств в течение суток, ровно как и нет ограничения по остатку на балансе, который в любой момент можно свести к нулю, что чрезвычайно интересно представителям бизнеса.
Однако, в случае применения лицевого счета для коммерческих переводов, не следует исключать некоторые возможные неприятности, такие как:
- если клиент перечислит на л/с деньги, но при этом укажет, что он индивидуальный предприниматель, то, скорее всего, операция проведена не будет;
- заказчик — ИП может совсем отказаться от сделки, если продавец попросит его не указывать себя в качестве индивидуального предпринимателя.
Кстати говоря, поскольку закон не дает права банкам отслеживать финансовые потоки на лицевых счетах, то представители финансовых структур идут другим путем. Когда составляется договор с юридическим лицом или ИП на открытие лицевого счета, в нем четко прописываются порядок и правила использования л/с. В случаях их нарушения банк снимает с себя всякую ответственность и в случае чего, наказание автоматически понесет держатель счета.
Чем отличается расчетный счет от лицевого
Индивидуальные предприниматели и юридические лица часто включают в реквизиты два счета: расчетный и лицевой. Зачем нужны эти счета, какой из них нужно использовать и куда переводить деньги — рассказываем в материале.
Большинство операций делового характера проходят через расчетный счет, но предприниматели пользуются и лицевыми счетами.
Расчетный счет — это банковский счет для бизнеса. С ним предприниматель переводит деньги контрагентам, оплачивает расходы компании, выдает зарплату, меняет валюту и проводит другие операции делового характера. Чтобы открыть расчетный счет, владельцу бизнеса нужно обратиться в банк и представить документы. Какие именно — решает сам банк. Обычно список для ИП выглядит так:
Юридическое лицо собирает больше документов из-за того, что деятельность и отчетность сложнее:
Банк может запросить любые другие документы о бизнесе, которые помогут удостовериться в надежности будущего клиента.
Чтобы открыть расчетный счет для бизнеса, обычно достаточно оставить заявку на сайте банка и дождаться звонка менеджера. Счет будет готов через 5 минут, но пользоваться им нельзя — сначала нужно заключить договор. Для заключения договора и нужны все эти документы.
Лицевой счет — это банковский счет для физических лиц, с которым они переводят деньги друзьям и родственникам, оплачивают услуги ЖКХ, получают переводы или просто хранят сбережения. Главный инструмент работы с лицевым счетом — это банковская карта, которая к нему привязана. Поэтому когда вы переводите деньги человеку на карту, то фактически переводите их на лицевой счет.
Бизнес тоже может открыть лицевой счет, но не для ведения деятельности. Например, на лицевой счет компания может получить кредит или использовать его для погашения займов.
Где и как может понадобиться единый лицевой счет
Поскольку понятие ЕЛС используется только в системе ГИС ЖКХ, использовать его можно именно для оплаты коммунальных услуг.
Идентификатор позволяет оплатить всю сумму начислений, включая текущие платежи и задолженность, по услугам, включенным в перечень. Платеж можно сделать на сайте или в личном кабинете банка, на сайте оператора, в платежных сервисах и некоторых банкоматах, на сайте Госуслуг.
Для оплаты через банк необходимо:
Сбор данных для выставления счета производится поставщиками услуг через их собственные приложения и сервисы или на сайте ГИС ЖКХ.
Райффайзенбанк предлагает удобный сервис оплаты услуг с дебетовой и кредитной карты. Вся история операций сохраняется в личном кабинете плательщика, вы можете платить за ЖКУ в любое время, брать выписки по расчетам без посещения офиса банка и использования сторонних приложений.
Как открыть расчетный счет
Кто может открыть расчетный счет. Его могут открыть все, кто ведет бизнес: индивидуальные предприниматели и компании разных форм собственности. Еще расчетный счет могут открыть НКО, чтобы принимать на него пожертвования и оплачивать текущие расходы.
Открыть расчетный счет не смогут физлица и самозанятые без статуса ИП.
Какие документы нужны для открытия расчетного счета. Набор документов зависит от того, кто открывает счет, и от конкретного банка. Обычно нужны такие документы.
Порядок открытия расчетного счета зависит от конкретного банка.
Если открываете расчетный счет в банках, которые ориентируются на офлайн-обслуживание, процедура открытия предполагает посещение офиса. Нужно прийти в отделение банка с пакетом документов и написать заявление, менеджер оформит документы и откроет расчетный счет.
Если открываете расчетный счет онлайн, процедура открытия проще. Нужно заполнить заявку на сайте, а затем передать представителю банка документы в любом удобном для вас месте — он приедет сам в назначенное время.
Зачем нужен лицевой счет
Сфера применения лицевых счетов разнообразная. Часто их открывают частные лица для личных потребностей, не связанных с коммерческой деятельностью: проведение и получение денежных переводов на крупные суммы от сделок – продажи недвижимости или авто. Лицевой счет, как и расчетный, может быть открыт в банке.
Термин используется довольно широко:
- на предприятиях для начисления и выдачи заработных плат открывают Л/С сотрудников;
- Л/С в банке может быть открыт для разовых или периодических операций, для получения средств;
- для физических лиц лицевые счета открывают в налоговой службе;
- операторы мобильной связи, поставщики услуг интернета открывают Л/С своим клиентам для обеспечения хранения и движения денег.
Расчётные и лицевые счета банковских карт
Так как пластиковые карты считаются наиболее популярным продуктом банков и самым надёжным инструментом, позволяющим осуществлять безналичные платежи, нужно разбираться в карточных счетах. Денежные средства, используемые клиентом, хранятся на л/с, который привязан к карте. Понятия р/с и л/с карты применимы как к физическим, так и к юридическим лицам.
В случае с юридическими лицами, номер карты привязывается к р/с, которым может пользоваться в интересах своей фирмы и учредитель, и доверенные лица. К р/с могут быть привязаны несколько карточек, имеющих ограниченный лимит.
Итак, мы выяснили, что понятие расчётный счёт применяется лишь относительно банковских счетов, ну а лицевой счёт физическим лицам могут присваивать разные коммерческие организации. Юридические лица могут рассчитываться между собой по р/с и только через банковскую организацию.
Разница и общее в таблице
Из вышесказанного следует, что лицевой счет и расчетный счет – это не одно и то же. Покажем на конкретных условиях, что у них общего, и чем они отличаются:
| Критерии | Расчетный счет | Лицевой счет |
| Количество цифр в номере | 20 | 20 |
| Количество счетов у одного клиента | Любое | Любое |
| Карта | Категории Business | Любая дебетовая карта |
| Сервисы для дистанционного управления | Интернет-банк, клиент-банк, мобильный банк | Интернет-банк, мобильное приложение |
| Владелец счета | Юр. лицо, ИП, адвокат, нотариус | Физическое лицо |
| Назначение | Для коммерческих целей | Для личных целей |
| Обязательно ли наличие | Да | По желанию |
| Стоимость обслуживания | Зависит от тарифного плана | Бесплатно |
| Документы для открытия |
|
Только паспорт |
Какие бывают лицевые счета
Тип счета зависит от назначения и сферы деятельности учреждения, присвоившего номер.
1. Банковский счет
Это номер учетной записи клиента, состоящий из 20 цифр. Для человека банковский лицевой счет не что иное, как один из реквизитов, используемых для проведения платежных операций. Для финансово-кредитной организации данная комбинация цифр – это инструмент для ведения учета расчетов и способ идентифицировать клиента.
Лицевой счет отражает следующие сведения:
- информация о клиенте: ФИО, паспортные данные;
- количество банковских карт в пользовании;
- текущие кредитные обязательства (при наличии);
- движение денежных средств: поступление, перевод, снятие.
Определение расчетного счета
Расчетный счет (р/c) – это учетная запись, позволяющая своему владельцу отслеживать и проводить различные денежные операции. Его могут открыть юридические лица и физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью в качестве ИП.
Данный финансовый инструмент предоставляет следующие возможности:
- Хранение и учет денежных средств;
- Выставление другим юр. лицам или клиентам счетов для оплаты собственных услуг;
- Безналичный расчет за товары и услуги;
- Валютные переводы при осуществлении внешнеэкономической деятельности;
- Выплата заработной платы путем перевода сотрудникам средств на банковские карты.
Расчетный счет представляет собой комбинацию из 20 цифр, не связанную с номером карты или номером кредитного/дебетового договора.
Примечание: можно владеть несколькими счетами, если они открыты в разной валюте.
Ежедневно тысячи переводов между физ. лицами совершаются по номеру карты или по номеру мобильного телефона, к которому она привязана. Однако для взаиморасчетов между юр. лицами, ИП, поставщиками и клиентами требуется номер расчетного счета. На сайтах многих компаний представлена информация об их реквизитах, которая находится в свободном доступе. Также номер р/с можно посмотреть на квитанции после оплаты товара или услуги с помощью карты. Во избежание путаницы лучше уточнить номер расчетного счета посредством обращения в отделение Сбербанка, воспользовавшись личным кабинетом или позвонив в службу поддержки клиентов.
Как выглядит лицевой счет
Это уникальная комбинация цифр, порядок которых строго индивидуален для каждого лица и не повторяется больше нигде. Номер л/с или код плательщика, тот самый, откуда будут списаны или начислены средства.
В общем определении, что такое лицевой счет, – это учетный регистр для каждого конкретного его носителя с учетом основных функций юридических, физических лиц и организаций. Счет отражает все действия финансового характера его обладателя. Открывает л/с банковское учреждение либо бухгалтерия, чтобы учитывать фин. расчеты в индивидуальном порядке с разными лицами или компаниями. На нем фиксируется движение средств по приходно-расходным ордерам, поступление вкладов, начисление процентов и пр. Другими словами, отражается статистика любых финансово-кредитных отношений.
Открытие и ведение л/с
Следует отметить, что первоочередная задача при присвоении кому-либо идентификационного номера – контролирующая и учитывающая исполнение налогоплательщиками финансовых обременений:
- налогоотчисления и другие обязательные бюджетные выплаты;
- пенсионные вычеты;
- обязательные платежи социального значения;
- кредитные обязательства;
- штрафные и иные санкции.
Основанием открытия л/с являются регистрационные данные лица или идентификационный номер, если он был присвоен клиенту.
В случае совершения любых операций указываются следующие данные в учетной записи:
- дата;
- тип операции;
- основательный документ.
Примечание: открытие и ведение л/с доступно только в государственной валюте страны (т. е. в РФ это будет рублевый счет).
Что такое расчетный счет простыми словами и для чего он нужен
Индивидуальные предприниматели и юридические лица, независимо от организационно-правовой формы, согласно требованиям российского законодательства, не обязаны открывать расчетный счет. Открывать его или нет, решает каждый ИП или компания.
Но без счета появляется ряд ограничений. Например, запрет на расчеты наличными в рамках одного договора более ста тысяч рублей, невозможность подключения эквайринга. Поэтому ИП и ООО обычно обращаются в банк и открывают расчетный счет.
Применяется он для транзакций, связанных исключительно с бизнесом. Это уникальная запись, состоящая из двадцати цифр. С её помощью возможно идентифицировать клиента. Указывается он в счетах на оплату, договорах и прочей бухгалтерской документации и позволяет:
хранить деньги и контролировать обороты
выписывать счета на оплату
получать деньги от покупателей за реализованную продукцию, предоставленные услуги, аренду, перевозки и пр.
инкассировать выручку с торговой точки
выполнять переводы зарубежным партнерам
выполнять перечисление зарплаты работникам в рамках зарплатного проекта
пользоваться банковскими продуктами и сервисами
проводить тендеры и участвовать в торгах
получать проценты на остаток средств
перечислять налоги и сборы
Счет упрощает бизнес-деятельность. Управление средствами выполняется с помощью программ и приложений. Отправлять платежи и проверять выписки можно удаленно из любой точки мира, используя интернет-банк или мобильное приложение. Какие операции можно выполнять? Давайте подробно рассмотрим основные действия.
Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую
Всё просто: банк готовит документы и отправляет в налоговую, а тем временем вы занимаетесь бизнесом!
Открыть ИП или ООО
Структура банковского счета
Расчётный счёт представляет собой 20 цифр, каждая из которых имеет своё предназначение. Все числа, входящие в номер, разделены на группы. Отдельная группа отражает некую характеристику счёта. При этом внешне счёт на платёжном документе или в реквизитах компании выглядит как одно длинное число без каких-либо пробелов или точек.
Если рассматривать значение счёта, то удобнее это сделать с разбивкой номера на группы: 111.22.333.4.5555.6666666. Каждый раздел имеет своё определение:
- 111 — счёт 1-го порядка банковского баланса (по этим цифрам можно узнать, кто открыл счёт и для каких целей);
- 22 — счёт 2-го порядка банковского баланса (цифры дают понять специфику деятельности владельца счёта);
- 333 — валюта, в которой хранятся средства на счету;
- 4 — проверочный код;
- 5555 — комбинация, означающая отделение банка, в котором открыт счёт;
- 6666666 — порядковый номер счёта в банке.