Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог калькулятор». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Льготы для юридических лиц
Воронежская область — один из немногих регионов, где льготы на уплату транспортного налога введены отдельным законом: № 28-ОЗ от 11.06.2003 г. Данный закон предполагает возможность получения льготных условий следующими организациями:
- ЮЛ, КФХ и ИП, отнесенные к числу товаропроизводителей с/х продукции;
- ПАТП, осуществляющие регулярные перевозки по установленным маршрутам, если получают дотации из бюджета;
- иные организации, финансируемые из средств местных бюджетов или на региональном уровне;
- МУП, занятые благоустройством муниципальных образований;
- общественные организации инвалидов;
- зарегистрированные на территории региона организации, предоставляющие в лизинг или аренду авиационную технику;
- общественные объединения пожарной охраны;
- ЮЛ, участвующие в реализации инвестпроектов;
- резиденты ОЭЗ.
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Региональное подразделение ФНС, в котором гражданин является плательщиком налогов на имущество, на основании данных от регистрационных органов самостоятельно рассчитывает сумму налога к оплате. Для расчета используется три множителя: действующая ставка, период владения, налоговая база.
Информация о сумме к оплате приходит в виде уведомления по месту жительства после окончания отчетного периода (года). Срок оплаты налога на основании уведомления ограничен датой 1 декабря.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2022 году:
- за 2022 год — не позднее 1 декабря 2022 года
- за 2022 год — не позднее 1 декабря 2023 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Особенности растаможки грузовых автомобилей в России
При ввозе в Россию грузовые автомобили проходят процедуру растаможки — декларируются в таможне. При растаможке грузовиков полагается оплата таможенных пошлин, НДС, акцизов и сборов.
Только юридические лица и индивидуальные предприниматели имеют право ввозить и осуществлять растаможку грузовиков в России. Физические лица не могут производить растаможку грузовиков.
Важно! Растаможка грузовиков и седельных тягачей, экологический класс которых ниже стандарта Евро 4 не производится!
Сведения об экологическом классе содержатся в:
- Одобрении типа транспортного средства (ОТТС);
- Сертификате соответствия;
- Индивидуальном номере автотранспорта (т.н. VIN-номер, присваивается изготовителем);
- Документах на ТС, в частности в ПТС;
- Справочниках, базах данных и иных источниках.
Растаможка грузовиков предполагает предоставление следующих документов на таможню:
- Таможенной декларации;
- Внешнеторгового контракта;
- Инвойса (счета от продавца);
- Документации, подтверждающей факт оплаты за товар (платежных документов, выписки из банка);
- Документации, подтверждающей соблюдение установленных запретов и ограничений (например, документов, подтверждающих, что ввозимый грузовик не является товаром военного назначения);
- ОТТС или СБКТС (свидетельство о безопасности конструкции транспортного средства категории N1);
- Документации, подтверждающей соответствие ТС к выбросам – консолидированный перечень (потребуется предоставить Сертификат на соответствие техрегламенту ТР ТС 010/2011, – документ выдается российским аккредитованным органом);
- Технических документов, имеющих информацию о марке, модели, дате выпуска грузовика, рабочем объеме двигателя, его типе, экологическом классе, количестве мест сидения кроме места водителя, другую необходимую информацию;
- Также при ввозе грузовиков или их запчастей могут потребоваться документы, подтверждающие соблюдение требований интеллектуальной собственности: письменное разрешение (доверенность) от правообладателя товарного знака или его представителя. Прежде чем выполнять растаможку грузовика необходимо выяснить внесена ли данная торговая марка в Реестр объектов интеллектуальной собственности (РОИС) ФТС России.
Ставки транспортного налога в Воронежской области в 2022 году
| Тип транспортного средства | Ставка налога |
|---|---|
| Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 20 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 30 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 75 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 150 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 4 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 8 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. до 40 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 20 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 40.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Автобусы [ до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 100 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 40 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 65 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 85 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 25 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 10 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 25.01 л.с. до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 20 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 50.01 л.с. до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 30 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 100 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 60 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 100 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 60 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 100 руб. / л.с. |
| Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 80 руб. / л.с. |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 100 руб. / л.с. |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 40 руб. / л.с. |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 780 руб. / л.с. |
| Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 20 руб. / л.с. |
Процедура расчета транспортного налога в 2022 году.
- герои СССР, России, труда, граждане, награжденные значимыми орденами и наградами (например, орденом Славы трех степеней);
- участники боевых действий, ветераны любых войн в СССР, России или за рубежом, узники концлагерей;
- Инвалиды любой группы, если мощность транспортного средства не превышает 120 л.с;
- граждане, пострадавшие от радиации во время аварии на Чернобыльской АЭС или ядерных испытаний, при условии, что мощность их автомобиля не превышает 120 л.с;
- физические лица, владеющие одним транспортным средством старше 25 лет (независимо от того, работает оно или нет).
Транспортные сборы регулируются местными властями отдельно для каждого региона, но существуют утвержденные на федеральном уровне стандарты. В соответствии с требованиями федеральных властей, военные автомобили и автомобили, оборудованные для инвалидов, не облагаются налогом, а возрастные ограничения отсутствуют.
Налог на транспортные средства — это сбор, взимаемый с владельцев любых зарегистрированных транспортных средств. На сумму сбора влияют различные факторы, от технических характеристик до места регистрации. Основной целью этого сбора является создание финансовой базы для поддержки дорожной сети страны — ремонта изношенных тротуаров и строительства новых дорог.
Но идеальным и наиболее правильным вариантом является получение уведомления от представителей Федеральной налоговой службы. Такое уведомление должно быть отправлено за месяц до наступления срока исполнения обязательства. Таким образом, самое главное — знать крайний срок уплаты налога.
- Легковые транспортные средства, специально изготовленные или переоборудованные для людей с ограниченными возможностями;
- Такие транспортные средства, которые были предоставлены физическому лицу за счет средств фонда социального страхования. Но только если их мощность не превышает 100 лошадиных сил;
- Судовой транспорт промышленного и пассажирского назначения и речной транспорт;
- Все виды транспорта, официально используемые в сельском хозяйстве, которые зарегистрированы специально для ферм и других видов сельскохозяйственных предприятий;
- Те автомобили, которые уже официально пользуются спросом. Налог не взимается только при наличии официально подтвержденного документа об этом.
- Владельцы плавсредств мощностью менее пяти лошадиных сил и промышленных плавсредств;
- Владельцы транспортных средств с двигателем мощностью не более ста лошадиных сил, предусмотренных системой социального обеспечения;
- Владельцы угнанных автомобилей;
- Владельцы транспортных средств, выполняющих сельскохозяйственные работы.
Режим, ставки и условия уплаты транспортного налога на территории Воронежской области на 2022-2022 годы определены законом Воронежской области от 27.12.2002 № 80-ОЗ «О принятии транспортного налога на территории Воронежской области» (с соответствующими изменениями, вступающими в силу в 2022 году). Он распространяется на все города региона. Административный центр — Воронеж. Основные города области: Борисоглебск, Бутурлиновка, Бобров, Калач, Лиски, Нововоронеж, Острогожск, Павловск, Россошь, Семилуки.
Для многодетных семей сохранятся льготные условия оплаты. В Санкт-Петербурге ситуация несколько иная. Пенсионеры в северной столице освобождаются от уплаты сбора за единственное транспортное средство, зарегистрированное на пожилого петербуржца, с некоторыми оговорками.
Таблица ставок транспортного налога для Воронежской области
| Мощность двигателя в л.с. 🐎 | Ставка руб. за 1 л.с. 🐎 |
|---|---|
| Легковые автомобили | |
| до 100 л. с. | 20 |
| 101 — 150 л. с. | 30 |
| 151 — 200 л. с. | 50 |
| 201 — 250 л. с. | 75 |
| свыше 250 л. с. | 150 |
| Мотоциклы, мотороллеры | |
| до 20 л. с. | 4 |
| 21 — 35 л. с. | 8 |
| 36 — 40 л. с. | 20 |
| свыше 40 л. с. | 50 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л. с. | 25 |
| 101 — 150 л. с. | 40 |
| 151 — 200 л. с. | 50 |
| 201 — 250 л. с. | 65 |
| свыше 250 л. с. | 85 |
| Автобусы | |
| до 200 л. с. | 50 |
| свыше 200 л. с. | 100 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л. с. | 25 |
| свыше 50 л. с. | 50 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л. с. | 60 |
| свыше 100 л. с. | 100 |
| Катеры, моторные лодки и другие водные ТС | |
| до 25 л. с. | 10 |
| 26 — 50 л. с. | 20 |
| 51 — 100 л. с. | 30 |
| свыше 100 л. с. | 100 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л. с. | 60 |
| свыше 100 л. с. | 100 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определена валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 80 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда c двигателем (с каждой лошадиной силы) | 100 |
| Самолеты с реактивным двигателем (с каждого килограмма силы тяги) | 40 |
| Другие водные и воздушные ТС без двигателей (с единицы транспортного средства) | 780 |
Краткая характеристика
Налог на машину в РФ — это ежегодный платеж, который производится собственниками транспортных средств с моторами. Обычно налоговое начисление взимается со всего транспорта за редким исключением.
Особенностью данного налога является то, что ставки и льготы по нему определяются не на Федеральном уровне, а на региональном. Поэтому в каждом регионе будут действовать свои правила начисления, уплаты и предоставления льгот по соответствующему платежу.
Нас будет интересовать транспортный налог в Воронеже. В целом он будет рассчитываться по тем же принципам, что и в других городах страны, но с некими региональными особенностями. В действительности все проще, чем кажется изначально.
Многим интересно, каким образом можно оформить льготы по налогу на машину. Это довольно простая задача, но к ней придется подготовиться.
Нужно запомнить, что соответствующие государственные «бонусы» имеют изъявительный характер. Это значит, что пока гражданин сам не обратиться за оными, предоставлены льготы не будут.
Чтобы добиться желаемой цели, придется сходить в МФЦ или в региональную налоговую службу. Гражданину предстоит выполнить следующие действия:
- Подготовить документы для реализации поставленной задачи.
- Заполнить ходатайство на предоставление положенных льгот.
- Подать прошение вместе с подготовленными заранее документами.
- Подождать некоторое время.
Дело сделано. Как правило, если все сделано верно, гражданину предоставят запрошенную льготу. В противном случае заявитель получит письменный отказ с обоснованием соответствующего решения. В любом момент можно исправить ситуацию и снова запросить льготу.
Кого коснется новый налог
Владельцев весельных и моторных лодок с двигателем мощностью менее 5 л.
с. он точно не коснется, потому что налог с этих видов водного транспорта в принципе не может платиться. Ведь согласно статье 357 Налогового кодекса:«Налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса.».А регистрации в ГИМС вышеуказанные судна не подлежат.
Ведь согласно статье 357 Налогового кодекса:
«Налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса.»
.А регистрации в ГИМС вышеуказанные судна не подлежат. Таким образом, введена просто техническая поправка в НК РФ и удалено ненужное упоминание об этих транспортных средствах, что и подтвердили сами налоговики:
Кто является налогоплательщиками транспортного налога? Согласно ст. 357 НК РФ это лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.
Не являются объектами налогообложения ТН весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 л.с. (358·2·1 НК РФ).
Что из маломерного флота можно отнести к объектам налогообложения? Согласно ст. 358 НК РФ это моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ.
Так чем же руководствуется налоговая инспекция, начисляя транспортный налог на зарегистрированную моторную лодку без мотора? Во-первых, тем, что она лодка зарегистрирована в Реестре маломерных судов. Т.е. один признак объекта налогообложения, в виде государственной регистрации уже есть.
Но люди удивляются — ведь лодка после снятия с учета мотора стала гребной, а, согласно Налоговому кодексу, весельные лодки не являются объектом налогообложения ТН. Верно, весельные — не являются. Но лодка-то моторная. Тот факт что вы «выписали» из судового мотор, не превратил её в весельную, с точки зрения законодательства. В судовом, а значит и в Реестре, она по прежнему значится моторной, хоть и без мотора.
Итак, в судовом записано, что лодка моторная, и это означает именно, то что она (хоть и без мотора), моторная, а не весельная. Но ведь ноль лошадиных сил меньше пяти, верно? Но как утверждать, что двигатель меньше 5 л.с., если его нет вообще? Так что и мощность здесь не при чём. Поэтому, как это не казалось бы кому-то несправедливым, налоговая правомерно начисляет налог на такие лодки. Как рассчитывается налог «безмоторное моторное» плавсредство, будет сказано ниже. А пока посмотрим, что в судах.
Ставки налога для физических лиц
Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.
| Регион / Ставка руб. за 1 л.с. | 0-100 | 100-150 | 150-200 | 200-250 | 251+ |
| Республика Адыгея | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
| Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| Республика Алтай | 10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
| Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Архангельская область | 14 | 24 | 50 | 75 | 150 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 71 | 102 |
| Республика Башкирия | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Брянская область | 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| Республика Бурятия | 9.5 | 17.9 | 25.5 | 38.3 | 76.5 |
| Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
| Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Воронежская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Дагестан | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
| Еврейская АО | 8 | 16 | 40 | 60 | 95 |
| Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
| Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| Республика Ингушетия | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
| Иркутская область | 10.5 | 14.5 | 35 | 52.5 | 105 |
| Республика Кабардино-Балкария | 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
| Калининградская область | 2.5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| Республика Калмыкия | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
| Калужская область | 10 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Камчатский край | 9 | 24 | 40 | 68 | 130 |
| Республика Карачаево-Черкесия | 7 | 14 | 25 | 35 | 95 |
| Республика Карелия | 6 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Кемеровская область | 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| Кировская область | 20 | 30 | 44 | 60 | 120 |
| Республика Коми | 15 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Костромская область | 14 | 26.8 | 38 | 60 | 120 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Красноярский край | 5 | 14.5 | 29 | 51 | 102 |
| Республика Крым | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 |
| Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Курская область | 15 | 22 | 40 | 70 | 150 |
| Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Магаданская область | 6 | 8 | 12 | 18 | 36 |
| Республика Марий Эл | 25 | 35 | 50 | 90 | |
| Город Москва | 12 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Мордовия | 17.3 | 25.9 | 37.9 | 75 | 150 |
| Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
| Ненецкий АО | 25 | 50 | |||
| Нижегородская область | 22.5 | 31.5 | 45 | 75 | 150 |
| Новосибирская область | 6 | 10 | 30 | 60 | 150 |
| Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| Оренбургская область | 15 | 50 | 75 | 150 | |
| Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Пензенская область | 15 / 21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
| Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | |
| Приморский край | 18 | 26 | 43 | 75 | 150 |
| Псковская область | 13 / 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Ростовская область | 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
| Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Самарская область | 16 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург, город | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Саратовская область | 14 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| Свердловская область | 2.5 | 9.4 | 32.7 | 49.6 | 99.2 |
| Республика Северная Осетия | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
| Город Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 60 | 100 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Татарстан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
| Томская область | 5 | 8 | 20 | 30 | 75 |
| Тульская область | 10 | 25.4 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Тыва | 7 | 11 | 20 | 30 | 70 |
| Тюменская область | 10 | 30 | 34 | 40 | 66 |
| Республика Удмуртия | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
| Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 65 | 115 |
| Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| Ханты-Мансийский АО | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
| Республика Хакасия | 6 | 15 | 25 | 40 | 75 |
| Челяб��нская область | 7.7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Чечня | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
| Республика Чувашия | 13 | 23 | 50 | 75 | 150 |
| Чукотский АО | 5 | 7 | 10 | 15 | 30 |
| Республика Якутия | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
| Ямало-Ненецкий АО | 15 | 24.5 | 25 | 37.5 | 75 |
| Ярославская область | 15.8 | 28.1 | 45 | 68 | 145 |
Каждый регион устанавливает ставки индивидуально.
Часть предприятий познакомились с аббревиатурой «ЕНП» еще в этом году, так как в июле стартовал пилотный проект по использованию Единого налогового платежа юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Но, начиная с 1 января 2023 года, использовать ЕНП обязательно всем организациям.
Суть ЕНП состоит в том, что теперь все платежи юридические и физические лица будут перечислять на общий счет, а далее инспекция будет распределять поступившие средства по целям. Так, в Налоговом кодексе будет введено новое понятие «Совокупная обязанность», которое означает сумму всех платежей, которое лицо обязано перечислить на единый счет.
Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей
Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:
| Средняя стоимость автомобиля | Возраст автомобиля | Коэффициент |
|---|---|---|
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
Как рассчитать транспортный налог на машину?
Итак, для расчета размера транспортного налога в 2023 году в Налоговом кодексе предусмотрена специальная таблица:
| Мощность двигателя | Размер налога за 1 л.с. |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 3,5 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 7,5 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 15 |
Однако сразу же хочу обратить внимание, что законодательная власть регионов РФ может менять эту таблицу в некоторых пределах.
Есть ли льгота по транспортному налогу для пенсионеров мвд в воронежской области
Федеральным законодательством установлено, что воспользоваться льготами могут следующие категории граждан: Герои СССР и Труда, Герои РФ. Льгота в размере 100% назначается только на одно транспортное средство. Ветераны ВОВ, боевых действий.
4) организации, крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели, доля выручки которых от реализации произведенной, произведенной и переработанной ими сельскохозяйственной продукции в общей выручке от реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг) за предшествующий год составила не менее 70 процентов, — за автобусы, с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил, и грузовые автомобили, зарегистрированные на указанных лиц; 5) транспортные предприятия, осуществляющие пассажирские перевозки, получающие дотации из областного и местных бюджетов, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров по установленным маршрутам (кроме такси), а также номерные транспортные предприятия, — по транспортным средствам, участвующим в выполнении государственного мобилизационного задания.
Как оформить звание: нюансы процедуры
Уже упомянутым федеральным законом определение порядка и условий присвоения звания передано на местный уровень власти, это правило закреплено в ст. 7. В ней же перечислены общие основания для получения данного статуса на федеральном уровне:
- стаж длительностью 20 и 25 лет (это общее место для российского законодательства, если речь идет о стаже, большая продолжительность всегда устанавливается для мужчин);
- наличие перечисленных в статье наград (с 2021 года перечень ведомственных наград устанавливается исполнительными органами на федеративном уровне).
Законом также установлен единственный случай, когда можно получить звание «ветеран труда» без наград, но для этого необходимо наличие одновременно двух условий:
- продолжительный стаж длительностью 35 и 40 лет;
- начало трудовой деятельности в несовершеннолетнем возрасте в период ВОВ.
Обычно регионы вводят свое звание — ветеран труда области (края, республики), условием получения которого является проживание, стаж деятельности на территории субъекта. Поэтому на практике даже появились термины (не упомянутые в законодательстве) ветеран труда федерального значения и ветеран труда регионального значения.
Обязательно ли надо включать транспортный налог в уведомление
В письме ФНС «О представлении…» от 14.03.2023 № ЗГ-3-8/3555@ ФНС уточнено, нужно ли в 2023 году включать в уведомление сумму транспортного налога, рассчитанного за 2022 г. Да, это нужно делать в обязательном порядке. Подать такое уведомление в ИФНС надо не позднее 27 февраля 2023 г. (25 февраля 2023 г. – суббота, ст. 6.1 НК РФ).
Причем размер транспортного налога за год будет рассчитываться так: ставка данного налога * налоговая база — сумма авансовых платежей, уплаченных на протяжении года, то есть налогового периода (ст. 362 НК РФ).
Если компания (ИП) уплатила авансы по транспортному налогу за 1–3 квартала 2022 года до 1 января 2023 года, то в ИФНС не нужно сдавать уведомление по приведенным отчетным периодам (только по налогу надо сдавать).